一、企业所得税汇算清缴的解读
1.什么是企业所得税汇算清缴
2.企业所得税的预缴与汇算清缴的区别与联系
3.企业所得税的汇算清缴与会计利润的关系
4.企业所得税汇算清缴的时间要求
第二部分 企业所得税税收政策梳理（录播视频）
二、企业所得税汇算清缴中的特定企（行）业及其税务政策
1.小型微利企业
(1)小型微利企业应具备哪些条件？
(2)小型微利企业的税收优惠政策是怎样的？
2.高新技术企业
(1)高新技术企业的评定条件有几个方面？
(2)高新技术企业有什么税收优惠政策？
(3)高新技术企业税收优惠政策的具体实施？
3.软件、集成电路企业
(1)软件、集成电路的税收优惠是怎样的？
(2)购买软件的无形资产怎样进行摊销？
4.房地产开发企业
(1)什么是房地产开发企业的税收意义上的完工？
(2)房地产开发企业在完工前后的企业所得税政策分别是怎样的？
三、企业所得税汇算清缴中的特定事项及其税务政策
1.企业所得税的视同销售包括哪些内容？
2.专项用途财政拨款的税务政策是怎样的？
3.资产损失有哪些内容？怎样进行税务认定和税前扣除？
4.企业重组有那几类？企业所得税的政策分别怎样？
5.什么是政策性拆迁？怎样进行企业所得税的税务处理？
6.居民企业间的投资收益适用怎样的税收优惠政策？有什么限制性条件？
7.研发费用有怎样的税收政策？需满足哪些条件？需报送哪些财税资料？科技型中小企业研发费用的税收政策有什么变化？
8.专用设备投资有怎样的税务政策？
四、企业所得税的核定征收
(1)什么情况下企业所得税要核定征收？
(2)企业所得税要怎样核定征收？
五、企业所得税汇算清缴的票据处理
1.哪些是企业所得税的有效凭证？
2.有效凭证的提供时间是怎样规定的？
3.收到了跨期发票怎么办？怎么记账？又怎样报税呢？
4.税多交了怎么处理？
六、开办期的企业所得税汇算清缴
1.企业开办期是怎样界定的？
2.企业开办期怎样申报企业所得税？哪些费用可以税前扣除？怎样扣除？
第三部分 案例精讲（录播视频 在线直播）
七、结合万新公司2017年度的近百个经济业务分公司所得税由总公司统一预缴情况说明，穿插三十余个税收要点，系统讲解经济业务从会计处理到会计利润分公司所得税由总公司统一预缴情况说明，从企业所得税预缴到汇算清缴的全过程。
本案例主要税收要点：
1.企业所得税的权责发生制；
2.业务招待费的税前扣除；
3.广告宣传费的税前扣除；
4.福利支出的税前扣除；
